Grundlagen-Seminar Online-Handel / E-Commerce 2025

Das Seminar vermittelt zunächst die steuerlichen Grundlagen verschiedener Geschäftsmodelle im Online-Handel / E-Commerce, um dann praktische Lösungsansätze zur Erfassung und Verbuchung von Onlineumsätzen vorzustellen. Im Zusammenhang mit den umsatzsteuerlichen Spezialproblemen werfen wir auch einen Blick auf die geplanten Änderungen durch die Reform VAT in the Digital Age (ViDA) in den kommenden Jahren. Abschließend wird anhand eines echten Rohdatensatzes die Frage der hinreichenden Daten- und Besteuerungsgrundlagen veranschaulicht.

Themenschwerpunkte:

Steuerliche Grundlagen verschiedener Geschäftsmodelle im Online-Handel / E-Commerce
- Einführung in die Thematik
- Digital agierende Steuerpflichtige (Influencer, Streamer, Blogger, Online-Händler)
Ertragsteuerliche Herausforderungen im E-Commerce
- Typische Fragestellungen im E-Commerce-Ertragsteuerrecht
- Aktuelle Entwicklungen in Gesetzgebung, Verwaltungsanweisungen und Rechtsprechung
- Risiken und Diskussionen bei Betriebsprüfungen
- Herausforderungen im Rahmen der GoBD
- „Sonderproblem“ Aufzeichnungspflichten beim Cloud-Computing
Praktische Lösungsansätze zur Erfassung und Verbuchung von Onlineumsätzen
Umsatzsteuerliche Spezialprobleme beim Online-Handel / E-Commerce
- Neuregelung der Fernverkaufsumsätze seit dem 01.07.2021
- Innergemeinschaftlicher Fernverkauf
- Fernverkauf aus dem Drittland
- Lieferkettenfiktion bei der Einschaltung elektronischer Schnittstellen
- Bestimmungslandprinzip und One-Stop-Shop-Verfahren
- Amazon Pan EU & Co.: One-Stop-Shop-Verfahren beim Einsatz von Warenlagern und Fulfillment-Centern
- Geplante Änderungen durch die Reform VAT in the Digital Age (ViDA) in den kommenden Jahren
Daten und Besteuerungsgrundlagen für die Umsatzsteuer
- Definition und Bedeutung von Rohdaten im E-Commerce
- Vorstellung und Veranschaulichung des bisher Gelernten anhand eines echten Rohdatensatzes
- Häufige Fehler und Risiken im Datenhandling
- Das Import-One-Stop-Shop-Verfahren
- Besonderheiten bei der Einfuhrumsatzsteuer
- Was Steuerberater/innen sonst noch dazu wissen müssen