Fallstudien zur Gestaltung der Vermögensnachfolge

Das Seminar geht anhand typischer Praxisfälle die für die Beratungspraxis relevanten auf bewertungsrechtliche und erbschaft- und schenkungsteuerliche Fragestellungen und geht auf die Deklaration in den aktuellen Erklärungsvordrucken zum Feststellungs- und Veranlagungsverfahren − einschließlich der Neuerungen elektronischer Steuererklärungen im Bereich der Erbschaft- und Schenkungsteuer − ein. Aktuelle Hinweise aus Rechtsprechung und Verwaltung sowie Informationen über diverse Gestaltungsoptionen runden die Darstellung ab.

Themenschwerpunkte: 

• Fallstudie „Schenkung eines Mietwohngrundstücks mit Nießbrauchsvorbehalt“ – Erstellung der Feststellungserklärung (Bewertung im Ertragswertverfahren) und der Schenkungsteuererklärung
• Fallstudie „Schenkung eines Einfamilienhauses mit Wohnrechtsvorbehalt“ – Erstellung der Feststellungserklärung (Bewertung im Sachwertverfahren) und Schenkungsteuererklärung
• Fallstudie „Feststellungserklärungen in Sonderfällen (Erbbaurecht, Erbbaugrundstück, Grundstück im Zustand der Bebauung)“
• Berücksichtigung der aktuellen Verwaltungsanweisungen und Rechtsprechung zur Bewertung von Grundstücken mit besonderen Hinweisen zum Grundstücksverkehrswertnachweis als steuerliche Gestaltungsoption
• Fallstudie „Schenkung von Mitunternehmeranteilen“ – Erstellung der Feststellungserklärung (Bewertung im Ertrags- und Substanzwertverfahren), Verwaltungsvermögenstest und Schenkungsteuererklärung
• Schenkungsteuerliche Auswirkungen von Renten- und Nießbrauchsvereinbarungen anlässlich der Übertragung von Betriebsvermögen und Privatvermögen
• Fallstudie „Erstellung der Erbschaftsteuererklärung für den Übergang eines Nachlasses mit Privatvermögen“
• Fallstudie „Abzug von Nachlassverbindlichkeiten“
• Praxisgerechte Umsetzung der Lösungen zu den Fallstudien anhand von Hinweisen auf die amtlichen Erklärungsvordrucke und deren Erläuterungen