Steueroptimierte Nachfolgeberatung 2025

In dem Seminar werden aktuelle Entwicklungen im Bereich der Vermögens- und Unternehmensnachfolge aufgegriffen und deren Auswirkungen auf die Beratungspraxis aufgezeigt.

Neben den klassischen „Fallstricken“ erörtert unserer Fachexperte, RA/StB Nico Schley, auch Gestaltungsansätze zum steuerschonenden Vermögensübergang. Die Themen werden anhand von anschaulichen Praxisbeispielen dargestellt.

Themenschwerpunkte

• Aktuelle Entwicklungen beim sog. Einstiegstest nach § 13b Abs. 2 S. 2 ErbStG (90%-Grenze) und bei der Optionsverschonung nach § 13a Abs. 10 ErbStG
• Nachfolge in der Freiberuflersozietät (neue Rechtsformalternativen für Freiberufler durch das MoPeG; Risiko der gewerblichen Infizierung gem. § 15 Abs. 3 Nr. 1 EStG)
• Minderjährige in der Vermögens- und Unternehmensnachfolge (zivilrechtliche Herausforderungen; Gestaltungsmöglichkeiten zur Ausnutzung von Grundfreibeträgen und Progressionsvorteilen)
• Eheverträge und Schenkungsteuer: Gestaltungsoptionen durch Güterstandswechsel/-schaukel
• Aktuelle Entwicklungen bei der Übertragung des Familienheims (§ 13 Abs. 1 Nr. 4a/7b/7c ErbStG) und bei der Steuervergünstigung für zu Wohnzwecken vermietete Grundstücke (§ 13d ErbStG)
• Umgang mit den seit 2023 deutlich erhöhten Grundbesitzwerten nach §§ 151 ff. BewG auf die Übertragung von Immobilien durch Schenkung oder Erbfall (Gestaltungsoptionen)
• „Dritten zur Nutzung überlassene Grundstücke“ als steuerschädliches Verwaltungsvermögen: Gestaltungsoptionen zur Inanspruchnahme der Betriebsvermögensvergünstigungen für „schädliches Verwaltungsvermögen“
• Absicherung eines Nießbrauchsrechts durch Gutachten zum Ausschluss nachteiliger Rechtsfolgen in Bezug auf § 14 Abs. 2 BewG
• Risiken in Bezug auf § 23 EStG bei der schenkweisen Übertragung von Anteilen an grundbesitzenden Personengesellschaften